Плательщикам налогов объявлена превентивная война

Логотип Мегаполис Групп
  • размер шрифта

ФНС России снова усилила профилактические меры по выявлению нарушителей налогового законодательства. Повод сегодняшнего беспокойства у фискалов - подозрение, что налоговую финотчетность могут подписывать совершенно посторонние люди, а не руководители предприятий, лично физлица-предприниматели или их официальные представители. В свою очередь, любая финотчетность, которая подпадет под такое подозрение - будет аннулирована.

Подписант

ФНС Российской Федерации издала письмо от 10.07.2018 г. № ЕД-4-15/13247, с помощью которого известила свои терроотделения о разработке новых рекомендаций, направленных на борьбу с правонарушителями налогового законодательства. Так, в этот раз налоговики проведут серьезные мероприятия по борьбе с недостоверными налоговыми отчетами.

В методических рекомендациях детально описаны критерии, ориентируясь на которые, сотрудники ИФНС обязаны выявлять предприятия и физлиц-предпринимателей, сдавших налоговую отчетность с характерными чертами «вероятной непричастности к ведению хоздеятельности».

Притом обследовать будут не только электронные подписи на электронных документах, но и подписи поставленные собственноручно на бумажной отчетности. Также, в свою очередь, всех налогоплательщиков будут проверять на «номинальность», т. е. – искать признаки отсутствия ведения фактической хоздеятельности.

Так как данные мероприятия являются предупредительными, то проверке будут подлежать все плательщики налогов. С этой целью был разработан целый список критериев, по которым выявляются такие фиктивные плательщики налогов с недостоверной отчетностью.

Критерии по отбору подозрительных налогоплательщиков

Узнайте, из-за чего у вас могут появиться проблемы с налоговой, в результате чего финотчетность попадет под подозрение и будет аннулирована. Это может произойти в случаях, когда вы:

  • открываете новые фирмы в течение последнего календарного года;
  • не предоставляете письменное соглашение об аренде помещения, в котором размещена компания;
  • не исправляете неточности, сделанные в прошлых налоговых периодах;
  • систематически сдаете уточняющую налоговую финотчетность, указывая в ней неправильный порядковый номер корректирования;
  • систематически обналичиваете деньги;
  • сдаете в ИФНС нулевую финотчетность в течение нескольких месяцев;
  • компания или её руководитель не получают прибыль;
  • обособленный объем вычетов налога на добавленную стоимость больше 98%;
  • трудоустроили лишь одного сотрудника или работаете в одиночку;
  • не открыли счета в банковских учреждениях на протяжении 3 месяцев с момента госрегистрации компании;
  • закрыли все счета в банках;
  • открыли больше 10 счетов в банках;
  • не пополняете банковский счет деньгами, а все операции проводите транзитом;
  • имеете открытые счета в кредитных учреждениях, размещенных далеко от места осуществления хоздеятельности;
  • проживаете не на домашнем адресе;
  • выдаете доверенности на предоставление законных интересов компании физлицам, которые зарегистрированы (проживают) в ином субъекте России;
  • изменили свою налоговую на другую;
  • сменили гендиректора компании практически в граничный срок, отведенный для подачи финотчетности;
  • отклонились от встречи с налоговой по запросу сотрудника ИФНС больше 2-х раз;
  • явились на опрос с адвокатом (юристом) в местную налоговую, а не единолично;
  • ведя свою деятельность, не организовали проверки и почтовое обслуживание на юр. адресе для подтверждения его актуальности.

Кстати, у компании «Мегаполис Групп» на всех адресах возможно почтовое обслуживание, в том числе и бесплатное, а также на большинстве адресов возможно проведение проверок.

При этом большая часть оснований из этого перечня является довольно безобидной и даже бытовой. Ведь если субъект предпринимательской деятельности некоторое время не ведет хоздеятельности - ему приходится сдавать нулевые декларации. А представитель организации вполне может проживать в ином регионе России, это же не запрещается.

Также, кроме этих, невинных на первый взгляд, оснований, в налоговых рекомендациях приведены и более существенные:

  • наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверном адресе, гендиректоре и/или соучредителях;
  • гендиректор фирмы (соучредитель) не является гражданином России.

При обнаружении любого одного или сразу двух из приведенных выше оснований, фискалы не сразу аннулируют налоговую финотчетность, а осуществят необходимые контрольные мероприятия. С этой целью они вправе:

  1. собирать письменные доказательства по итогам осуществленных контрольных мероприятий;
  2. осмотреть офис плательщика налогов;
  3. проводить экспертизу сведений на машинных носителях, а также документации (почерковедческую, автороведческую и технико-криминалистическую);
  4. истребовать необходимую документацию и данные в банках;
  5. проверить актуальность данных у удостоверяющего центра, который выдал сертификат ключа электронной подписи.

И если конечные результаты этих контрольных мер подтвердят сомнения ИФНС, то при поступлении отчетности по налогу на доходы или на добавленную стоимость налоговая получит право начать процесс аннулирования такой финотчетности.

О том, что его финотчет аннулирован, плательщик налогов должен быть уведомлен на протяжении 5 рабочих дней. А дальше фискалы смогут применить к нему все штрафные санкции, как и при несдаче финотчетности, со всеми вытекающими из этого факта последствиями.

Оцените материал:
1 голос(ов)
Прочитано: 43 раз(а).
Дата публикации:

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить

Скидка 500 рублей за отзыв
Карта подмосковья
МЕНЮ
×
Заказать обратный звонок
  1. Пожалуйста, напишите Ваше имя!
  2. Введите, пожалуйста Ваш телефон
  3. Это поле должно быть пустым!
  4. Нажимая кнопку «Перезвоните мне», я даю свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с указанными здесь условиями.